Pagar el 0% de impuestos en la empresa registrada como LLC

Pagar el 0% de impuestos en la empresa registrada como LLC

Para pagar el 0% de impuestos en la empresa registrada como LLC, aquellos que buscan optimizar las operaciones comerciales internacionales y minimizar la responsabilidad fiscal, es esencial comprender la tributación internacional.

Una de las formas de optimizar la estrategia fiscal es estableciendo una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) en los Estados Unidos.

Para los no ciudadanos estadounidenses, establecer una LLC en los Estados Unidos abre puertas a importantes beneficios fiscales. El beneficio radica en la capacidad de operar un negocio en los Estados Unidos sin pagar impuestos, siempre que se cumplan ciertas condiciones.

Existen cuatro categorías principales de personas que pueden registrar una empresa en los EE. UU. que paga un 0% de impuestos:

• No ciudadanos estadounidenses.
• No residentes estadounidenses.
• No titulares de tarjeta verde (green card).
• Aquellos que no tienen un agente dependiente en los Estados Unidos.

En términos prácticos

Las LLC son reconocidas como vehículos de paso o entidades con transparencia fiscal. ¿Qué significa esto en términos prácticos? Para fines fiscales dentro de los EE. UU., estas entidades prácticamente no existen. Existe una gran cantidad de información engañosa que circula, sugiriendo que una empresa registrada en los EE. UU. no paga impuestos, insinuando que está exenta de impuestos en todo el mundo.

Sin embargo, esta perspectiva está únicamente arraigada en el contexto de los EE. UU. La realidad es que sus obligaciones fiscales pueden extenderse al país de su residencia. Esto no siempre es el caso; depende de si su país emplea un sistema de impuestos basado en la residencia o en el territorio.

Si su país sigue un sistema territorial, es probable que aún llegue a un resultado fiscal del 0% al final. Sin embargo, cada país considera las LLC de manera diferente y se debe consultar a profesionales.

Entonces, ¿cómo funciona que las LLC en los EE. UU. no paguen impuestos?

Los Estados Unidos de América operan bajo un sistema federal, lo que resulta en la presencia de dos niveles distintos de tributación:

• El nivel federal
• El nivel estatal

Todas las empresas están sujetas a la tributación en ambos niveles. Sin embargo, cuando se trata de una LLC de propiedad extranjera, surge una distinción significativa a nivel federal. En esencia, una LLC de propiedad extranjera no está sujeta a la tributación federal.

Esto implica que el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la autoridad fiscal federal de los EE. UU., no impondrá impuestos a una LLC de propiedad extranjera, independientemente del estado en el que esté registrada. Ya sea que la LLC se establezca en Columbia, Delaware, California u otro estado, el IRS aplica reglas de tributación uniformes en todos los estados.

Sin embargo, hay una consideración importante a tener en cuenta al elegir el estado de registro. Mientras que a nivel federal se exime de impuestos a todas las LLC en ausencia de presencia física en los EE. UU., a nivel estatal se introduce variabilidad.

Cada estado determina de manera independiente sus políticas de tributación, lo que resulta en estructuras fiscales divergentes. En consecuencia, optar por un estado como California o Nueva York podría llevar a la exposición a ciertos impuestos estatales que no existen en otros estados.

Los estados más populares para registrar LLC de propiedad extranjera son:

• Delaware
• Wyoming
• Nuevo México

Sin embargo, es imposible determinar una opción «mejor» definitiva entre estos tres.

La elección óptima depende completamente de las especificidades únicas de su negocio, su escala, los países con los que interactúa y sus orígenes. Cada escenario requiere una evaluación minuciosa de sus prioridades distintas.

Delaware, costes más altos

Delaware tiene los costes más altos entre los tres. No solo es más caro establecerlo, sino que su mantenimiento también tiene un precio más elevado.

El impuesto sobre la franquicia solo exige un pago de USD 300, además de los honorarios de presentación, gastos que no se incurren en Wyoming y Nuevo México. Sin embargo, Delaware tiene salvaguardias legislativas más sólidas y un entorno jurídico enriquecido.

La privacidad del propietario recibe una protección superior en Delaware, superando los estándares establecidos por otros estados. Si su empresa tiene una escala y un ingreso sustanciales, es posible que esté dispuesto a asumir costos más altos para garantizar una protección mejorada.

Es importante destacar que ciertos países, como Brasil y Ecuador, han designado a Delaware como un paraíso fiscal. Si sus afiliaciones se encuentran con esos países, podría ser más sabio elegir otro estado para registrar su LLC.

Wyoming y Nuevo México

Al comparar Wyoming y Nuevo México, este último ofrece la ventaja de estar exento de tarifas de informe anuales, tarifas a las que estaría sujeta una empresa registrada en Wyoming.

Si bien los costes de establecimiento son casi idénticos, los gastos continuos son más económicos en Nuevo México, lo que podría considerarse la opción más rentable.

Sin embargo, si tiene una firme creencia en la eficacia de su estructura, Wyoming aún podría ser la ruta preferida. Wyoming tiene una base legal superior para los fideicomisos, lo que lo convierte en una perspectiva atractiva para aquellos que priorizan los acuerdos de fideicomiso.

Además, si las preocupaciones sobre posibles demandas rodean sus consideraciones, la sólida protección de responsabilidad de Wyoming lo distingue. Esto significa que si usted, como individuo, se enfrenta a una acción legal, los intentos de incautar los activos de propiedad de la LLC se encontrarían con obstáculos formidables.

Establecer una LLC en los Estados Unidos puede ser un paso transformador para reducir las cargas fiscales y optimizar las operaciones comerciales globales. Al comprender los matices de los sistemas fiscales, aprovechar la protección de responsabilidad y acceder a un sistema bancario sólido, puede sentar las bases para el éxito financiero.

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